קיבוע זכויות

החל משנת 2012 אמור כל אזרח במדינת ישראל שהגיע לגיל פרישה למלא טופס 161 א'. טופס זה, בשונה מטופס 161 הרגיל הממולא על ידי המעסיק, מחכה למילויו בידי הפורש, ומשמעותו- בחירתו האישית לניצול אפשרויות הפטור ממס שזכותו לקבל. טופס 161 א' או טופס קיבוע זכויות, מאפשר לכל אזרח לנצל באופן מיטבי את סל הפטור המוענק לו על ידי רשות המיסים בהתאם לחוק, ובאמצעות מילוי באופן מושכל ניתן לחסוך כסף, והרבה. אפיקים, הסוכנות לביטוח פנסיוני האמינה והמשתלמת בישראל, מעניקה יחס אישי לכל לקוח ומגישה את מלוא התמיכה למיצוי הזכויות היעיל והרווחי ביותר לכל אחד מלקוחותיה, באמצעות ליווי ובחינת הנתונים האישיים שלו.

מהו בדיוק קיבוע זכויות

הקצבה החודשית המבוססת על כספי הפנסיה שנצברו על ידי העובד במהלך שנות עבודתו עוברת ניכוי מס חודשי בטרם היא מועברת לחשבון הבנק שלו. שיעור ניכוי המס משתנה כמובן בהתאם ללוח הניכויים, אבל באופן כללי כל קצבה חודשית החל מסכום בסיסי כקבוע בחוק מחוייבת במס. אולם למעשה, פורש זכאי לפטור מסוים ממס, שעל פי נתונים מעודכנים לא הרבה ישראלים ממצים אותו. מדוע זה קורה? משום שסל הפטור שהמדינה מאפשרת לפורש הוא נתון בחירה, כל אזרח יכול לבחור האם לקבלו בחלקים, בכל חודש מחדש בפטור מס מהקצבה החודשית, או להוון אותו או חלק ממנו, כלומר- להפוך אותו או חלק ממנו לסכום ממשי שיועבר אליו באופן מיידי. חשוב לציין שכל עוד לא בחר הפורש באופן ניצול הפטור שלו באמצעות קיבוע זכויות הרי שהמס יורד מקצבתו החודשית במלואו.

איך בוחרים מה לעשות עם הפטור

את זה צריך להחליט בהרבה שיקול דעת והרבה מקצועיות, משום שיש הרבה פרטים שצריכים להילקח בחשבון. זה תלוי בסכום הכולל של הפנסיה ובסכום החודשי, בתוחלת החיים הצפויה לכאורה ובשארים אם ישנם, ובעוד הרבה נתונים. לכן חשוב כל כך לכל מי שמעוניין לקבל את כל הכסף המגיע לו אחרי שנות עבודה ארוכות ומאומצות, לגשת לייעוץ פנסיוני מקצועי ממישהו שאכפת לו לפני מילוי טופס קיבוע זכויות.

לקבלת יעוץ מקצועי כמו שמגיע לכם צרו קשר כאן באתר או בטלפון ונחזור אליכם בהקדם.

קיבוע זכויות רטרואקטיבית

לכל אזרח הפורש ממקום עבודתו לגמלאות, המדינה נותנת סל פטור ממס. והוא צריך להחליט כיצד לנצל אותו. האם כפטור ממס על הקצבה החודשית, או פטור על הפיצויים, על ימי המחלה, או שמא פטור על משיכה חד פעמית מכספי הפנסיה. למעשה יש איזון כלשהו, אם נבחר פטור על הקצבה, אז בכספים האחרים יהיה מס גבוה יותר. וקיבוע הזכויות הוא למעשה היכולת לבחור היכן לנצל את הפטור ממס, ואת אופן ניצול הגידול שיהיה בשנת 2025 בנוגע לכך. מבחינת רשות המיסים הניצול היעיל הוא על הקצבה החודשית. אולם אם חלילה יש סיכון בעקבות מחלה  שאורך החיים של הגמלאי יהיה קצר יותר מתוחלת החיים הממוצעת עדיף שינצל את קיבוע הזכויות עבור היוון או משיכה חד פעמית פטורה ממס, וזה רק אם הגמלה החודשית מספיקה.

האם כדאי להכין קיבוע זכויות

ללא קיבוע זכויות תשלומי המס על הגמלה החודשית ימשיכו להיות גבוהים. ואם במקרה הגמלאי מעוניין לעבוד במשרה חלקית בעקבות גמלה חודשית נמוכה הוא יוכל לעשות זאת עם פטור מס מוחלט. כמו כן ניתן למשוך מהחיסכון הפנסיוני סכומים חד פעמיים וגם בהם לקבל פטור ממס.

קבוע זכויות רטרואקטיבית במהלך תכנון הפרישה

ישנם גמלאים אשר פורשים ואינם מנצלים את סל הטבות המס, יתכן וטרם החליטו, ויש מצבים שאינם מודעים לזכויותיהם, או שעדיין לא קיבלו את מענקי הפרישה שלהם. כל הגמלאים הללו רשאים לדחות את מועד מילוי טופס 161 ד-קיבוע זכויות פנסיה עד שיחליטו ויבינו מה ברצונם לעשות. החוק מאפשר לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבי בתנאי שלא חלפו להן שש שנים מהגיל הרשמי בו הם היו זכאים לפרוש.

טופס 161ד קיבוע זכויות

זהו טופס הבקשה  למס הכנסה המשמש לניצול סל הפטור. והוא מתאים לשכירים ועצמאיים כאחד. הטופס נבדק על ידי מפקח המס ולאחריו מוצא אישור המפרט לאחר חישובי המס מהו הסכום הפטור ממס לחודש, מהו אחוז הפטור החודשי, ועוד פטורים המתבקשים והמפורטים בטופס הבקשה. האחוז שנקבע יהיה הקובע לחישובי פטור ממס גם בשנים שלאחר מכן עם הגשה של תיאומי מס.

כל הפעילויות החישוביות הללו הן מסובכות ודורשות הכרה של פקודות מס הכנסה, ושל כדאיות כלכלית, וחובה לבצע אותם תחת פיקוח של יועץ פנסיוני, מכיוון שחש כאן רווחים של מאות אלפי שקלים. לשם כך פנו ליעוץ ל אפיקים סוכנות לביטוח פנסיוני אשר הוקמה בשנת 2010 על ידי נאווה מלכה, ותקבלו יעוץ מקצועי ברמה הגבוהה ביותר. התקשרו לטלפון 077-4230023. ותיהנו מפרישה נעימה.

קיבוע זכויות פרישה

כאשר אדם פורש ממקום עבודתו אם זה בגיל הפרישה הרשמי ואם זה מוקדם יותר, נעשה תחשיב ראשוני של מיסוי, המוכר יותר בשמו טופס 161 בו מפרט המעביד את כל מה שנצבר לזכותו בתקופת עבודתו וכן מענקי פרישה ופיצויים. על סמך נתונים אלה מגיש הפורש טופס נוסף 161א בו הוא מפרט מה הוא מתכנן לעשות בכספו. האם למשוך ללא פטור, עם פטור או להשאיר בקופה. טופס זה מוגש למס הכנסה המעבד את הבקשה ושולח הוראות ביצוע לגבי כל הכספים שברשותו. החלטות אלה הינן בשלב זה הפיכות וניתן לחזור מן ההחלטות רטרואקטיבית בכל זמן, ולשנות את ההליך בטופס 161ג הנקרא: חזרה מרצף קצבה.

קיבוע זכויות-טופס 161ד

בהגיע הפורש לגיל זכאות פרישה וקבלת קצבת פנסיה ראשונה – (וחובה שיתקיימו שני התנאים הללו) ניתן לערוך סל הטבות מס לכל החיים- שהוא קיבוע זכויות. בזמן זה ניתן לנצל את סל הטבות המס שהמדינה נותנת לפורשים בכל מיני אופציות, המאפשר שימוש בסל ההטבות למשיכות חד פעמיות בפטורי מס שונים ומשאיר 180 חודשים המאפשרים פטור חודשי המקטין את תשלום המס בקצבה החודשית.

כל גמלאי צריך למלא טופס זה ולשלוח למס הכנסה. פקיד השומה בודק את הטופס וקובע את אחוז המס הנקבע ואת פטורי המס. אם לא ממלאים את הטופס לא ניתן ליהנות מפטור על קצבת הפנסיה.

תהליך הביצוע

הקצבה החודשית מטבע הדברים נמוכה יותר מהמשכורת בזמן העבודה. והפטור ממס מחפה קצת על הירידה בהכנסה.

מס הכנסה מצידו מאפשר לגמלאי להוכיח שלא קבל פיצויים בפטור, ולכן עליו למלא את כל הטפסים הנדרשים, ולשמור על כל המסמכים של העבודות השונות בהם עבד כדי שלא יפסיד בעתיד וישלם מס עודף ומיותר.

צריך לשמור על: טופס 161, 161א, אישור מס הכנסה על 161א וטופס 106.

ולאחריהם צריך לבדוק ולשים לב שהקופות פועלות לפי ההנחיות של מס הכנסה.

מידי מספר שנים חוקי המיסוי משתנים אך אינם מבוטלים רטרואקטיבית.

קיבוע זכויות פנסיה תקציבית

עד לפני כ-20 שנה עובדי המדינה כגון מורים, גננות ועוד עובדים במשרדי ממשלה נהנו מפנסיה תקציבית. פנסיה זו עבדה על בסיס צבירה. כל שנה צבר העובד 2% ובסך הכול יכול היה לצבור עד 70% שאותם הכפילו בעת הפרישה במשכורת הקובעת ממנה נגזרה הפנסיה. וכן העובד היה זכאי גם לזכויות פנסיית נכות ושארים. בניגוד לפנסיה הצוברת (שהחליפה אותה) ההפרשות שהועברו לקרן נלקחו מתקציב המדינה ולא ממשכורתו של העובד, ועקב כך את הקצבה החודשית משלמת מנהלת הגמלאות שבמשרד האוצר.
 מהו קיבוע זכויות

כאשר פורשים לגמלאות, החוק נותן פטור ממס על כספי הפנסיה והפיצויים. את הפטור הזה ניתן לנצל בדרכים שונות כמו: פטור על הקצבה החודשית, פטור על מענקי הפרישה או פטור על משיכת סכום חד פעמי. או לחילופין פטור משולב. דא עקא אם הגמלאי מנצל את הפטור באחד הדרכים שהוזכרו לעיל , הרי באופן אוטומטי הוא מגדיל את המס על כספים אחרים. ולכן לפני הפרישה והיציאה לגמלאות , על הפורש לקבוע איזה מסלול פטור הוא מעוניין לנצל, ולתהליך זה קוראים קיבוע זכויות. כיוון שמדובר בהחלטה גורלית הצריכה להיעשות בשיקול הדעת, תוך בדיקת כל האפשרויות הכלכליות הקיימות, אנו זקוקים למומחה המצוי בנבכי תקנון המיסוי הפנסיוני וכאן באים לקראתנו מומחי אפיקים נ.מ סוכנות לביטוח פנסיוני בע"מ, המצויים בכל רזי המיסוי.

זכאות לביצוע קיבוע זכויות פנסיה תקציבית

את קיבוע הזכויות ניתן לבצע מגיל הפרישה הרשמי: גברים 67, נשים 62 ושמונה חדשים. (תיקון 190 לפקודת מס הכנסה שאושר בכנסת במאי 2012). ללא קיבוע מס הגמלאי עלול לשלם מס גבוה יותר כל הקצבה החודשית, יתירה מזו אם ממשיכים לעבוד באופן חלקי יש סיכוי לפטור ממס על חלקיות משרה זו. מי שערך קיבוע זכויות לא יכול לשנות אותן אם חלפו 90 יום מרגע הגשתן. מי שפרש ולא ארגן את כספו כקצבה יוכל בעתיד למשוך את כל כספי הפנסיה או חלקם ויהיה פטור ממס לפי פקודת מס הכנסה (היוון קצבה).

כיצד לבצע קיבוע זכויות

ראשית כל יש למלא טופס 161 ולגשת לפקיד השומה במס הכנסה והוא יסדיר את הפטור ממס. בטופס זה יש לציין באיזה מסלול אנו בוחרים לממש את הטבות המס שלנו. הליך זה ניתן להיעשות גם 6 שנים רטרואקטיבית. בדרך כלל מומלץ מאד לפנות ליועץ מקצועי הבקי במיסוי פנסיוני כדי לבחור במסלול המיטבי עבורנו. כדי לדעת מהו המסלול הנכון עבורכם צרו קשר לאפיקים נ.מ סוכנות לביטוח פנסיוני בע"מ, טלפון: 077-4230023 ושם כבר ידאגו לכם שתלכו במסלול הבטוח.

קיבוע זכויות מס הכנסה

את קיבוע הזכויות אנו מבצעים פעם אחת בחיינו. ברגע שמקבלים קצבה פנסיונית מהמעסיק, בהגיענו לגיל הפרישה הרשמי (62.8 נשים, 67 גברים נכון להיום).    במסגרת זו פקיד השומה במס הכנסה בודק את הנתונים האישיים והכספיים כפי שדווחו בטופס 161ד'. ומחליט לפי הדו"ח שבידו, מהו אחוז המס הנקבע. אחוז מס זה ישמש את מס ההכנסה באופן קבוע לתמיד (אלא אם כן יחולו שינויים אישיים בנתונים).

מדוע זה נקרא "קיבוע זכויות"

עצם פעולת פקיד מס הכנסה קובעת לתמיד ולכל החיים את אחוז הפטור ממס כך שבכל מפגש עם שלטונות המס, אם זה דרך תיאום מס שנתי או דרך טפסי מס אחרים, הפטור כבר יציב וקבוע. למרות שבעתיד עלולים לחול שינויים בלתי נצפים שגם אותם יש צורך לבדוק לפי חוקי המס הקיימים, והחדשים הנחקקים בוועדות הכנסת.

האם חייבים לערוך קיבוע זכויות

גמלאים רבים אינם משלמים מס על קצבתם החודשית, וישנן מספר סיבות לכך: קצבה שאינה מגיעה לסף המס (כ 5000שקלים), הגמלאי גר בישוב עם הטבות מס. נשאלת השאלה האם גם להם יש צורך בקיבוע זכויות? והתשובה ברורה וחד משמעית. יש תועלת מרובה בקיבוע זכויות למרות שאין מס הכנסה חודשי על הקצבה מכיוון שקבוע המס ישמש לפדיון כספי קופות גמל ותגמולים אחרים.

מי מכין את קיבוע הזכויות

את טופס הקיבוע (טופס 161ד) אין לעשות בשום אופן עצמאית. משום שידיעת רוב האזרחים אינה מקצועית ועלולים להיעשות טעויות קריטיות שמשמעותן הפסד של אלפי שקלים. אם נניח הגמלאי מחליט שהוא מנצל את הפטור לקצבה החודשית שלו זה אומר שאם ירצה לפדות את קופות הגמל למשל, יאלץ לשלם 35% מס. וצריך לשים לב היכן משתלם יותר לקבל את הפטור. כמו כן ישנו פטור עתידי שיחול בשנת 2025 וגם עליו צריך לתת את הדעת כדי לא להפסיד מראש. אמנם קיבוע זכויות קשור לענייני מס הרי ללא היכרות מקצועית של מתכנני פרישה יהיה קשה להבחין בהבדלים הדקים בין שיקול פיננסי לשיקולי מס, וכאן באה לידי ביטוי היכולת שלהם למקסם את הפטורים, ולהשיג עבור לקוחותיהם את מקסימום הפטורים.

קבוע זכויות פנסיה

גמלאי שהגיע לגיל פרישה רשמי (נשים 62.8 וגברים 67) רשאים לבצע קיבוע זכויות, המאפשר להם חיסכון של אלפי שקלים על ידי פטור ממס על הפנסיה שלהם. קבלת פטור ממס אפשרית רק אם הגמלאי הגיש טופס 161 ד (לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה שחוקקה הכנסת בשנת 2012). אחוז הקצבה המזכה בפטור ממס היה שווה עד לשנת 2012 35% ואחרי תיקון החוק עלה ל52% פטור, ובשנת 2025 יגדל ויגיע ל67% פטור ממס! בעת קיבוע המס מומלץ להסתייע במומחים של אפיקים נ.מ סוכנות לביטוח פנסיוני בע"מ, אשר יובילו אתכם בנבכי המס.

מהו קיבוע זכויות

כפי שידוע הכנסת חוקקה לא מעט חוקים שיסיעו לפורשים לגמלאות ליהנות מחיי פרישה בריאים, ואחת מהטבות המס המשמעותיות ביותר הינה קיבוע זכויות. במסגרת הטבה זו יכולים הפורשים לקבל פטור ממס ממענקי הפרישה והיוון הקצבה. במסגרת הטבת המס ניתן לבחור על איזה מסלול ברצוננו לנצל את הפטור ממיסים. האם על מענקי הפרישה, על היוון קצבה או  שמא על כספי הפיצויים.

כיצד עורכים קיבוע זכויות

בדרך כלל, כל עובד הפורש מעבודתו בזמן הפרישה או לפניה זכאי לקבל פיצויי פרישה. הסכום לפטור ממס הינו עד  12.640 לכל שנת עבודה. הסכום הכולל יוכפל במקדם 1.35 ובסופו של דבר יופחת מתקרת הפטור. כמו כן ישנן קופות גמל שאף בהם נצברו פיצויים ותגמולים החייבים במס, ואם מעוניינים בכל זאת למשוך אותם יש אפשרות לעשות זאת רק עד סכום הפטור ממס. יתרה מזו ניתן לנצל את ההון הפטור ממס גם להורדת מס על הקצבה החודשית, בחישוב מסוים ניתן להקטין את גובה המס. לכן, כל גמלאי המקבל פנסיה חודשית מעל 4500  שקלים צריך לעשות קיבוע זכויות ולנצל לטובתו את הטבות המס שהמדינה מאפשרת לו לקבל, גם אם אין מס על הקצבה הנמוכה, עדיין הוא יכול להרוויח נקודת זיכוי מס לבן הזוג ועוד הטבות.

מי רשאי לערוך קיבוע זכויות

רשויות המס אינן מאפשרות לפקידי מס הכנסה לייעץ או לבנות קיבוע זכויות, מכיוון שלא עומדים בפניהם כל השיקולים של הגמלאי כמו למשל: מצבו הבריאותי, חסכונות פנסיוניים ועוד נתונים מורכבים. לכן על כל גמלאי להיוועץ ביועץ פיננסי שיערוך לו את קיבוע הזכויות.