תוחלת החיים עלתה אבל גם יוקר המחייה -איך מתכננים את הפנסיה בכבוד?
מתי בפעם האחרונה בדקת אילו הטבות מס מגיע לך מהמדינה?
חסכון פנסיוני הוא אולי ההשקעה הגדולה ביותר שאנחנו עושים בחיינו, במשך זמן ארוך ובמורכבות
גדולה.
כדי להגיע לפנסיה מכובדת בגיל הפרישה, חשוב לא לעשות טעויות במשך שנות החיסכון הארוכות. חשוב לנצל במלואן את הטבות המס שהמדינה מעניקה לנו בשפע וחשוב לשמור תיעוד אירועי מס
בשנות העבודה, ליום הפרישה, כדי לנצל את הטבות המס בפנסיה.
איך ננצל את מירב הטבות המס?
א. עבור הפקדות של העובד לפנסיה, שהמעביד מפקיד מתוך שכרו, ניתן לקבל הטבת זיכוי )החזר
מס של עד כ216- ₪ לחודש( עבור הפקדה של 616 ₪ בחודש. אם השכר גבוה מ8,800- ₪
וההפקדות נמוכות מ616- כדאי לבקש מהמעסיק להגדיל הפקדות ל- 616 ₪ בחודש. אם ההפקדות של העובד מעל 616 ₪ לחודש, העובד יחויב במס שולי על ההפקדות הנוספות. אם ההפקדות מעל 875 ₪ בחודש, ההפקדות האלה נקראות "קצבה מוכרת" ויהיו פטורות ממס בעת קבלת הקצבה. חשוב לשמור תיעוד של ה"קצבה מוכרת," כדי שבמועד הפרישה לפנסיה נקבל פטור
מס על הפקדות אלה.
ב. אם יש הפרש בין ה"שכר למס הכנסה" )שכר הכולל שעות נוספות, הוצאות רכב ובונוסים,( שאנחנומקבלים ל"שכר המבוטח," שממנו מחשבים את ההפקדות הפנסיונית שלנו,
ניתן לקבל הטבת מס מסוג ניכוי בגובה של 11% מהסכום שאינו מבוטח.
לדוגמא:
אם השכר למס 20,000 ש"ח והשכר עליו המעסיק מפקיד חיסכון פנסיוני הוא רק 17,000 ש"ח, על 3,000 ש"ח, שכר לא מבוטח, אפשר לקבל הטבת ניכוי, כלומר הקטנת השכר למס, אם אפקיד סכום נוסף לחיסכון בסך 3,000 ש"ח כפול .11% כלומר 330 .₪ סכום זה יתווסף לחסכון הפנסיוני אך ירד
מסך השכר למס. הטבה זאת מוגבלת בתקרה של שכר מבוטח בגובה 21,750 ש"ח.
ג. על השכר הלא מבוטח אפשר לקבל הטבת זיכוי נוספת )החזר כספי) בסך 5% מהשכר שאינו מבוטח ובלבד שהשכר שאינו מבוטח אינו עולה על 8,700 ש"ח. כלומר אם השכר הלא מבוטח
8,700 ש"ח ואם נפקיד 5% ממנו לחיסכון פנסיוני, סכום של 435 ,₪ על סכום זה נקבל החזר כספי
של 35% שווה ל152- .₪ (על הטבה זאת אין תקרת שכר מבוטח.( כך נגדיל את החסכון הפנסיוני
ב435- ₪ לחודש, שיעלה לנו רק 283 .₪
אנו רואים שהמדינה מעודדת הגדל החיסכון לפנסיה ומוכנה להשתתף בתשלום.
איך אפשר להפקיד את הסכומים הנוספים ולקבל הטבות מס? במרבית מקומות העבודה אפשר לפנות למדור שכר ולבקש לבצע הפקדות נוספות לפנסיה, דרך
תלוש השכר.
האם יש הטבות מס נוספות?
כן. הפקדה לקרן השתלמות של המעסיק עד 7.5% ושל העובד עד 2.5% מתקרה של 15,710 ש"ח, תאפשר לעובד למשוך את הכסף אחרי 6 שנים, ממועד ההפקדה הראשון, ללא כל מס כולל ללא מס
רווח הון.
הפקדת העובד אינה פטורה ממס, אבל על הפקדת המעסיק אין זקיפת מס לעובד. כלומר, זאת
הטבה שאיה נדרשת בתשלום מס ע"י העובד.
מה קורה אם מפרישים לחיסכון פנסיוני מעל התקרה שנקבעה בחוק ?
על הפרשות מעל התקרה מחויב העובד במס בזמן ההפרשה, אבל כספים אלה יצבעו ככספים
ל"קצבה מוכרת." עליהם לא נשלם מס בעת קבלת הקצבה. לרוב צביעת כספי הקצבה המוכרת בתוכניות הפנסיוניות, בעיתית וחשוב להקפיד שבדוחות השנתיים המתקבלים ממנהלי החיסכון הפנסיוני, כספי הקצבה המוכרת נרשים באופן תקין, אחרת נשלם
עליהם שוב מס בפנסיה.
קצבה היינה הכנסה החייבת במס (מיגיעה אישית, לפי מדרגות מס( ולכן חלק מהטבות המס שקיבלו בהפקדות יילקחו מאיתנו בקבלת הקצבה. אבל יש הטבות מס נוספות על הקצבה במסגרת קיבוע זכויות.
מה התקרות להפרשה לחיסכון פנסיוני של המעסיק עליהן העובד לא מחויב במס?
התקרה להפקדה לכספי קצבה ע"י המעסיק, שמעבר לה העובד ישלם מס על ההפקדה היא 26,367 ש"ח. עבור סכום זה המעסיק יכול להפקיד 7.5% לחיסכון פנסיוני של העובד. )כולל הפקדה לאבדן
כושר עבודה).
מה התקרה להפרשה לפיצויים ללא זקיפת מס לעובד? התקרה היא - 34,900 ש"ח ממנה יכול המעסיק להפקיד 8.33% ש"ח בחודש. או רק ,6% אבל בעת
פרישת/עזיבת העובד יצטרך להשלים 2.3% נוספים כפול שנות העבודה.
מה הן הטבות מס בעת קבלת הפנסיה?
לזכות פורש לפנסיה מעמידה המדינה סכום של הון פטור ממס בגובה של כ800,000- ₪ שיגדל
לכ1- מיליון ₪ ב-שנת .2025 ההון הפטור מורכב ממכפלה של "קצבה מזכה" בסכום של 8,660 ,₪ כפול חודשי תוחל חיים 180=
כפול אחוז, שעומד היום על 52% ויעלה השנת 2025 ל.67%-
את הסכום ההון הפטור יכול הפורש לנצל ב3- דרכים:
למשוך פיצויים פטורים ממס עד 12.500 ₪ כפול מספר שנות העבודה אצל המעסיק האחרון. או להוון סכומי קצבה שמיועדים לפנסיה, היתרה של הפטור תנוצל להטבת מס מסוג ניכוי על כספי
הקצבה. הטבת המס היא באחוזים מהקצבה המזכה ובמקסימום יכולה כיום להגיע ל,52%- אם לא משכנו
פיצויים פטורים ולא היוון כספי קצבה.
הסכום המקסימלי של הטבת הניכוי הוא 4,400 ₪ שיורד מסכום הקצבה לצורך חישוב המס.
אם נמשוך את הסכום המקסימלי האפשרי לניצול של פטור כספי פיצויים נפגע ב35%- מהקצבה
המזכה ויישארו לנו רק 17% להטבות מס.
מספר השנים המקסימלי של פטור על משיכת פיצויים הפוגע בהון הפטור הוא 32 ותקרת הפטור
השנתית היא 12,640 .₪
דוגמא מספרית:
עובד פרש לגמלאות, בשכר אחרון של 15,000 ₪ ועבד במשך 24 שנים אצל מעסיק האחרון. סכום הפיצויים להם הוא זכאי הוא 15,000 ₪ כפול .24 אולם סכום הפיצויים הפטורים ממס הוא רק
1.35 יגרע מההון הפטור במקרה של משיכת כספי הפיצויים
12,640 כפול 24 שנים. סכום זה כפול הפטורים.
יתרת ההון הפטור בסך 496,640 ₪ מחולקת ב,180- תיתן את סכום הטבת המס הנגרע מהקצבה
לתשלום מס. אם נחליט להוון כספי קצבה, פטור המס על הקצבה יהיה קטן יותר.
ההון הפטור עומד לרשותנו פעם אחת בעת היציאה לפנסיה. אנו צריכים להחליט איך לחלק אותו נכון במסגרת בתהליך הנקרא "קיבוע זכויות" , כיוון שניתן לעשות רק פעם אחת בחיים. לכן חשוב לקחת בחשבון שיקולים של מצב משפחתי, מצב בריאות, נכסים נוספים והעדפות אישות, לפני שמחליטים
על ניצול ההון הפטור. מומלץ לקבל יעוץ ממוחה פרישה, כדי לא לעשות טעויות ולנצל טוב יותר את
הטבות המס.
ניצול נכון של הטבות המס בזמן החיסכון לפנסיה וכן בעת הפרישה לגמלאות יכול להביא אותנו
לפנסיה מכובדת שעושה את החיים נוחים יותר בגיל השלישי.
נכתב ע"י הגברת נאווה מלכה
מנכ"לית חברת אפיקים תכנון פיננסי ופנסיוני, מתכננת פרישה וגרנטולוגיה
CFP בעלת רשיון פנסיוני ורשיון
אין באמור כדי להוות תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצורכי הלקוח. המידע המוצג לעיל הינו חומר מסייע בלבד ואין לראות בו כעובדתי, שלם וממצה של כל ההיבטים במוצרים המוזכרים לעיל. אין באמור כדי להוות התחייבות לתשואה עודפת ואין בתשואות העבר בכדי להבטיח תשואה דומה בעתיד. אין באמור כדי להוות תחליף לשיווק השקעות המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם.